1. Los een kleine hypotheekschuld af
Heb je een lage hypotheekschuld? Overweeg om deze af te lossen, zeker als je geen hypotheekrente meer aftrekt. Zo hoef je maar een klein deel van het eigenwoningforfait bij te tellen. Het bijkomende voordeel? Je box 3-vermogen daalt, wat kan leiden tot minder belasting in box 3. Vooral als je aflost met financiële middelen uit beleggingen kan dit aantrekkelijk zijn. Zorg er wel voor dat je uiterlijk op 31 december 2024 aflost.
Let op
Deze regeling wordt sinds 2019 stapsgewijs afgebouwd. Dit betekent dat het voordeel elk jaar kleiner wordt en uiteindelijk verdwijnt.
Tip
Overweeg vooraf of je het geld later nodig hebt voor andere doelen. Later een nieuwe hypotheek afsluiten is minder gunstig, want de rente is dan niet meer aftrekbaar.
2. Onderzoek rentemiddeling
Met rentemiddeling kun je je rentevaste periode openbreken en afspraken maken met je hypotheekverstrekker. Hierdoor betaal je niet in één keer een hoge boeterente, maar wordt deze uitgesmeerd over de nieuwe rentevaste periode. Het resultaat? Een lagere hypotheekrente wordt bereikbaar voor een grotere groep mensen.
De boeterente bij rentemiddeling is aftrekbaar. Houd er wel rekening mee dat het rentepercentage kan worden verhoogd met andere opslagen, zoals een opslag voor het risico van vroegtijdig aflossen. Deze opslag mag maximaal 0,2% bedragen.
Let op
Is de opslag hoger dan 0,2%? Dan vervalt de aftrekbaarheid van de hele opslag. Je moet de betaalde rente dan herberekenen.
3. Betaal hypotheekrente vooruit
Verwacht je in 2025 een lager belastbaar inkomen? Of wil je je box 3-vermogen verlagen? Overweeg dan om je hypotheekrente over de eerste helft van 2025 alvast in 2024 te betalen. Dit levert in 2024 meer fiscaal voordeel op en verlaagt je box 3-vermogen per 1 januari 2025. Dit is vooral interessant als je het bedrag betaalt met geld uit beleggingen.
Let op
Je mag alleen de hypotheekrente van het eerste halfjaar van 2025 vooruitbetalen én in 2024 in aftrek brengen.
4. Verhuur een tweede woning aan je kinderen
Heb je kinderen die moeite hebben om een betaalbare woning te vinden? En beschik je over voldoende vermogen in box 3? Overweeg dan om een woning te kopen en deze aan hen te verhuren. Dit biedt meerdere fiscale voordelen:
- Waardestijging van de woning is onbelast.
- Ontvangen huur is eveneens onbelast.
- Je kinderen kunnen mogelijk huurtoeslag ontvangen, waardoor je een zakelijke huur kunt vragen.
Je kunt eventueel een deel van de huur terugschenken. In 2024 mag je belastingvrij tot € 6.633 per kind schenken.
Let op
Zorg dat je de schenking en de huurbetalingen los van elkaar houdt. Verreken deze niet!
Vanaf 2026 wordt een woning die je koopt voor je kinderen nog maar belast met 8% overdrachtsbelasting, in plaats van 10,4%. Vanaf 2027 (of later) wordt de box 3-heffing aangepast. Waardestijgingen van vastgoed worden dan belast, maar alleen bij verkoop.
5. Beperk de gevolgen van de aangepaste leegwaarderatio
Sinds 2023 is de leegwaarderatio voor verhuurde woningen versoberd. Dit betekent dat de WOZ-waarde in box 3 vaker voor 100% meetelt, bijvoorbeeld:
- Als de jaarhuur meer dan 5% van de WOZ-waarde bedraagt
- Bij tijdelijke verhuur (korter dan 2 jaar)
- Bij te lage huren in familieverband
Houd hier rekening mee bij het verhuren van een woning.
Let op
Vanaf 2026 betaal je slechts 8% overdrachtsbelasting bij de aankoop van een tweede woning, in plaats van 10,4% nu.
Meer weten?
Wil je meer weten over deze fiscale tips of bespreken wat voor jou de beste keuzes zijn? Neem dan contact op met onze mkb-adviseurs. We helpen je graag!
