1. Voorkom dat heffingskortingen verloren gaan
Heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting, arbeidskorting en inkomensafhankelijke combinatiekorting worden sinds 2023 niet meer gedeeltelijk uitbetaald bij een laag inkomen. Ben je geboren vóór 1 januari 1963, dan heb je nog wel recht op uitbetaling.
Heeft jouw partner weinig of geen inkomsten, maar hebben jullie samen wel belastbaar vermogen? Dan kun je dit verlies deels voorkomen door het vermogen in de aangifte aan je partner toe te rekenen. Ben je dga? Dan kun je ook overwegen dividend uit te keren en die uitkering bij de aangifte aan je partner toe te rekenen. Zo kun je belastingvrij dividend uitkeren.
2. Cluster je zorgkosten
Zorgkosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar, maar alleen boven een drempel die afhankelijk is van je inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger de drempel. Alleen de kosten boven de drempel mag je aftrekken. Door zorgkosten in 1 jaar te clusteren, kun je meer belastingaftrek realiseren.
Let op
Vanaf 2025 zijn zorggerelateerde vervoerskosten beperkt aftrekbaar tot € 0,23 per kilometer. Ook extra vervoerkosten voor zieken of invaliden worden gemaximeerd op € 925 per jaar. Wist je overigens dat parkeerkosten ook in aanmerking komen voor belastingaftrek? Bewaar wel je bonnen of afschriften, zodat je de kosten kunt aantonen.
3. Koop nog dit jaar een lijfrente
Heb je een pensioentekort? Maak dan gebruik van de verhoogde fiscale ruimte voor lijfrentepremies. In 2024 kun je tot € 36.000 aftrekken. Je kunt zelfs tot 10 jaar onbenutte jaarruimte benutten. Betaal de premie vóór 31 december 2024 om deze aftrek nog in dat jaar te gebruiken.
Een andere verruiming is dat je tot 5 jaar na het bereiken van je AOW-leeftijd lijfrentepremies kunt aftrekken. Tot 2023 kon dit tot aan de AOW-leeftijd.
Let op
De aftrek geldt alleen als er sprake is van onvoldoende pensioenopbouw.
4. Cluster je giften of schenk periodiek
Giften aan goede doelen zijn aftrekbaar boven een drempel van 1% van je inkomen, met een minimum van € 60. Door giften te clusteren in 1 jaar kun je de drempel makkelijker overschrijden.
Periodieke giften, vastgelegd in een schenkingsovereenkomst, hebben geen drempel of plafond. Dit kan dus extra voordeel opleveren.
5. Maak je (klein)kinderen blij met een schenking
Profiteer ook dit jaar nog van de jaarlijkse schenkvrijstelling. In 2024 kun je je kinderen belastingvrij € 6.633 schenken en kleinkinderen of anderen € 2.658. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar kun je eenmalig een hogere vrijstelling voor een dure studie toepassen van maximaal € 66.268.
Let op
De zogeheten jubelton voor eigen woningen is in 2024 afgeschaft. Verder gelden er overgangsregelingen voor schenkingen die vóór 2022 zijn gestart.
6. Koop waardevolle zaken voor persoonlijk gebruik nog dit jaar
Roerende zaken, zoals een auto, sieraden of een boot, vallen buiten box 3. Als je van plan bent zoiets te kopen, overweeg dit dan vóór 31 december 2024. Zo kun je je vermogen in box 3 verlagen en belasting besparen.
7. Beleg nog 2 jaar groen in box 3
Groene beleggingen kennen een vrijstelling in box 3 én een heffingskorting. In 2024 bedraagt de vrijstelling maximaal € 71.251 per persoon, maar deze wordt vanaf 2025 verlaagd en vervalt helemaal in 2027. Wil je nog profiteren? Dan is nu het moment.
Let op
Groene beleggingen tellen wel mee voor de vermogenstoets bij toeslagen.
8. Houd rekening met de vermogenstoets voor toeslagen
Heb je recht op toeslagen, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag? Zorg dat je vermogen onder de grens blijft. Voor 2024 ligt de grens op € 140.213 voor bijvoorbeeld de zorgtoeslag. Voor de zorgtoeslag en het kindgebonden budget geldt een toetsingsvermogen van maximaal € 140.213. Heb je een partner, dan geldt een grens van € 177.301.
Verminder eventueel je vermogen door bijvoorbeeld extra aflossingen op je hypotheek of grote aankopen.
9. Bespaar belasting in box 3 en voorkom belastingrente
Controleer of je voorlopige aanslag 2024 klopt. Betaal je aanslag vóór 31 december 2024 om belastingrente van 7,5% te vermijden. Dit kan ook je vermogen in box 3 verlagen, vooral als je belegt. De belastingrente daalt per 2025 waarschijnlijk naar 6,5%.
10. Kijk uit met peildatumarbitrage
Elk jaar wordt op 1 januari je vermogen vastgesteld. Veel mensen proberen rond deze datum hun vermogen tijdelijk anders in te delen om belasting te besparen. Dit heet peildatumarbitrage.
Om dat te voorkomen, zijn er regels:
- Als je vóór 1 januari je overige bezittingen omzet in spaargeld en daarna weer terugwisselt, telt de verandering niet mee
- Hetzelfde geldt als je vóór 1 januari een lening afsluit, het geld op de bank zet en na 1 januari de lening aflost
Dit geldt als er minder dan 3 maanden tussen de transacties zit, tenzij je een goede zakelijke reden hebt. Let hierop, want je kunt onbedoeld in de problemen komen door deze regels.
Meer weten?
Wil je jouw belastingzaken optimaal regelen en geld besparen? Neem dan contact op met een mkb-adviseur van Countus. We helpen je graag verder!
