Menu

Top 10 fiscale eindejaarstips 2018

Welke fiscale maatregelen kun je als ondernemer dit jaar nog treffen die voordelig voor je kunnen uitpakken? Hoe kun je nu al slim inspelen op wijzigingen die vanaf 2019 gaan gelden? We geven je 10 fiscale eindejaarstips.

Let op: bepaalde plannen van het kabinet moeten nog door de Tweede Kamer en Eerste Kamer worden goedgekeurd.

 

1. Speel in op belastingverlagingen en aftrekbeperkingen

Vanaf 2019 gaan de tarieven van de inkomstenbelasting omlaag, net als de jaren erna. De meeste aftrekposten kun je de komende jaren echter tegen een lager tarief in aftrek brengen. Ook het Vpb-tarief voor de eerste € 200.000 winst daalt volgend jaar van 20% naar 19%.

Overleg daarom met je adviseur of het interessant is om opbrengsten uit te stellen en kosten naar voren te halen. Wellicht is het ook interessant voor jou om, waar mogelijk, aftrekposten zoals giften of zorgkosten nog dit jaar te voldoen.

 

 2. Dga: los excessieve lening af via dividenduitkering

Excessief lenen bij een bv wordt vanaf 2022 belast. Het is daarom verstandig leningen bij je bv boven de € 500.000 voor die tijd af te lossen. Doe dit zo mogelijk nog vóór 2020 vanwege het stijgende tarief van box 2. Een lening ten behoeve van de eigen woning valt niet onder de nieuwe belastingheffing.

 

3. Gebruik de vrije ruimte over 2018

Benut ook dit jaar de vrije ruimte van 1,2% in de werkkostenregeling volledig. Via deze regeling kun je je werknemers onbelaste vergoedingen geven. Keer nog resterende vrije ruimte bijvoorbeeld uit als kerstgratificatie, bonus of organiseer een leuk personeelsfeest. Onthoud dat tot een bedrag van € 2.400 per werknemer de Belastingdienst in beginsel niet moeilijk doet.

 

4. Lage btw? Factureer vooruit

Het lage btw-tarief stijgt op 1 januari 2019 van 6% naar 9%. Over in rekening gebrachte en betaalde goederen en diensten die pas in 2019 worden geleverd, wordt echter niet nageheven. Lever je goederen en diensten tegen het lage btw-tarief, dan kun je hier gebruik van maken.

 

5. Koop dit jaar nog een lijfrente

Koop dit jaar nog een lijfrente of stort geld op je lijfrentespaarrekening of lijfrentebeleggingsrecht en creëer daarmee een extra aftrekpost. Als je voldoet aan de voorwaarden voor aftrek, kun je de premie namelijk aftrekken tegen maximaal 51,95%.

Lijfrentes blijven ook de komende jaren gewoon aftrekbaar tegen het tabeltarief. Vanwege de daling van deze tarieven vanaf volgend jaar, is de uitkering in veel gevallen lager belast. Zorg wel dat je de bedragen vóór 1 januari 2019 betaalt! Alleen dan kun je deze nog in aftrek brengen in je aangifte inkomstenbelasting 2018 en verlaagt deze betaling je vermogen in box 3 per 1 januari 2019.

 

6. Plan je investeringsaftrek

Zorg ervoor dat je investeringsaftrek zo groot mogelijk wordt door je investeringen goed te plannen. De investeringsaftrek neemt voor grotere investeringen af naarmate het bedrag van de investering toeneemt. Zo levert bijvoorbeeld een investering van € 100.000 in 2018 € 15.863 aan kleinschaligheidsinvesteringsaftrek op. Spreid je de investering echter over 2018 en 2019 en investeer je ieder jaar € 50.000, dan levert dit € 28.000 aan kleinschaligheidsinvesteringsaftrek op.

 

7. Investeer nog dit jaar energiezuinig

Energiezuinige investeringen komen in aanmerking voor de energie-investeringsaftrek. Deze bedraagt dit jaar 54,5%, volgend jaar nog maar 45%. Pleeg energiezuinige investeringen daarom nog dit jaar. Het moment van het aangaan van de juridische verplichting is bepalend voor het moment waarop recht op de extra aftrek bestaat.

 

8. Koop met korting pensioen in eigen beheer af

De dga heeft nog tot en met 2019 de tijd om te kiezen wat hij wenst te gaan doen met zijn reeds in eigen beheer opgebouwde pensioen. Er zijn 3 mogelijkheden, waaronder afkopen. Afkopen met korting kan nog tot en met 2019. Deze korting bedraagt 25% in 2018 en nog maar 19,5% in 2019. Ook omzetten in een oudedagsverplichting kan in 2018 en 2019.

Zet je om in een oudedagsverplichting en wil je alsnog afkopen? Dan is dit in de jaren tot en met 2019 nog mogelijk met korting en zonder revisierente.

 

9. Vraag een voorlopige verliesverrekening aan

Heb je in 2017 winst behaald, maar sluit je 2018 vermoedelijk af met een verlies? Dien dan na je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting 2018 een verzoek in om een voorlopige verliesverrekening. Je kunt dan alvast 80% van het vermoedelijke verlies verrekenen met de winst van 2017. Een eventuele afwijking van de aangifte wordt bij de definitieve aanslag hersteld.

 

10. Schaf dure elektrische auto nog dit jaar aan

Vanaf 2019 geldt voor elektrische auto’s met een cataloguswaarde boven de € 50.000 een bijtelling van 22%, voor zover de cataloguswaarde meer dan € 50.000 bedraagt. Koop een duurdere elektrische auto daarom vóór eind 2018. De lage bijtelling van 4% voor deze auto houd je dan nog maximaal 5 jaar.

 

Meer weten?

Wil je weten of je gebruik kunt maken van een van deze fiscale eindejaarstips? Vul dan het contactformulier in of neem contact op met Kees van Laarhoven. Hij kijkt graag met jou naar je persoonlijke mogelijkheden.

✆ 06 41 007 885

 k.vanlaarhoven@countus.nl

Ik wil graag meer fiscale tips

  • Dit veld is bedoeld voor validatiedoeleinden en moet niet worden gewijzigd.

Door: Kees van Laarhoven

Datum: 15-11-2018

Plaats een reactie

Reageren? Deel hier je mening. Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd.